Il pricing delle opzioni esotiche di terza generazione introduce problematiche complesse sia in termini di scelta e di stima dei modelli, sia di tipo computazionale.  Il mercato ha da tempo sviluppato strutture complesse (struttura del pay-off, path-dependency, numero dei sottostanti, ecc. ) il cui pricing richiede l’utilizzo di metodi di stima avanzati, l’applicazione di metodi simulativi e l’uso di idonee tecniche computazionali.

In questo contesto, abbiamo realizzato una piattaforma software denominata SPES (Standard Pricing Estimator System) che consente il pricing delle tipologie di opzioni presenti oggi nel mercato internazionale.

Valutiamo altresì, sulla base del principio contabile IFRS2,  i piani di stock option emessi dalle imprese in favore dei propri dipendenti.